Programul de conformitate AML/CFT este sistemul complet de măsuri si activităţi prin care o entitate obligată prin lege, identifică, evaluează, gestionează și monitorizează expunerea sa la spălarea banilor, finanțarea terorismului și riscurile de sancțiuni financiare direcționate.
Scopul său principal este de a se asigura că entitatea obligată are capabilitatea:
- să înțeleagă riscurile financiare care decurg din activitatea sa;
- să stabilească ce verificari sunt necesare;
- să aplice diligența proporțională a clienților;
- să detecteze activități neobișnuite sau suspecte;
- să respecte obligațiile legate de sancțiuni;
- raportează suspiciuni relevante către ONPCSB/Unitatea de Informații Financiare;
- să mențină înregistrări fiabile; și
- să demonstreze conformitatea în raportul cu autoritățile de supraveghere și auditori.
O abordare adecvată bazată pe riscuri impune entităților obligate să identifice riscurile de spălare a banilor și de finanțare a terorismului, precum și riscurile de neaplicare sau eludare a sancțiunilor financiare specifice cu care se confruntă în contextul activității lor, pentru a le atenua în mod eficace și pentru a se asigura că politicile, procedurile și verificările lor interne sunt adecvate pentru a aborda aceste riscuri inerente.
În acest sens, entitățile obligate trebuie să țină seama de caracteristicile clienților lor, de produsele, serviciile sau tranzacțiile realizate, de țările sau zonele geografice în cauză și de canalele de distribuție utilizate. Având în vedere caracterul evolutiv al riscurilor, o astfel de evaluare a riscurilor trebuie să fie actualizată periodic.
Persoanele care exercită profesii liberale, inclusiv consultanții fiscali si societățile de consultanță fiscală trebuie să respecte un program de conformitate AML/CFT atunci când stabilesc relații de afaceri, efectuează tranzacții financiare sau tranzacții între societăți comerciale, inclusiv atunci când furnizează consultanță fiscală sau alte tipuri de servicii profesionale, deoarece există riscul ca serviciile furnizate să fie folosite în mod abuziv, în scopul spălării banilor rezultați din activității infracționale sau în scopul finanțării terorismului.
Noul Cadru European in acest domeniu este Regulamentul UE privind combaterea spălării banilor – Regulamentul (UE) 2024/1624 care stabilește cerințe direct aplicabile pentru entitățile obligate. Acesta se aplică, începând cu 10 iulie 2027 și introduce un cadru european mai armonizat pentru guvernanța AML / CFT, gestionarea riscurilor, diligența necesară clienților și controalele interne, înlocuind normele naționale fragmentate cu un set unic și uniform de obligații aplicabile în toate cele 27 de state membre ale UE.
Prin urmare, un program de conformitate AML trebuie să transpună aceste cerințe într-un model de operare care este conceput în mod corespunzător, implementat în mod consecvent și demonstrabil ca fiind unul eficient.
Elementele de bază ale programului de conformitate AML/CFT
| Componenta | Obiectivul principal |
| Guvernarea AML | Stabilirea responsabilității, a direcției și a supravegherii |
| Persoana desemnată | Responsabil cu supravegherea programului AML, raportarea către autorități |
| Evaluarea riscurilor la nivel de business | Identificați riscurile și evaluați eficacitatea controlului |
| Politicile AML/CFT | Definirea principiilor și standardelor organizatorice obligatorii |
| Proceduri AML/CFT | Traduceți politicile în etape operaționale |
| Diligența necesară a clientului | Identificați clienții, beneficiarii reali și scopurile relațiilor |
| Evaluarea riscului clienților | Determinarea nivelului adecvat de controale |
| PEP și controalele sancțiunilor | Detectează intensitatea corupției și a riscurilor de sancțiuni |
| Monitorizare continuă | Păstrați informațiile clienților și evaluările riscurilor în curs de desfășurare |
| Monitorizarea tranzacțiilor | Detectează activități neobișnuite sau suspecte |
| Raportarea tranzacțiilor suspecte | Raportarea suspiciunilor relevante |
| Instruire angajați | Formarea angajaților competenți și de încredere pentru aplicarea corectă a procedurilor AML |
| Păstrarea documentelor | Evidențe și înregistrări privind Due diligence pentru clienți, Rapoarte de activități suspecte, Evaluări ale riscurilor, Instruirea personalului, etc… |
| Controlul datelor | Controale AML pentru revizuire și actualizare periodică a datelor |
| Audit independent | Testarea independentă a programului AML și eficiența funcționării |
| Remedierea deficiențelor | Corectare vulnerabilități identificate și prevenirea reapariției |
Conformitatea AML nu este doar o obligație legală – este o componentă fundamentală a integrității afacerii dumneavoastră.
Pe măsură ce infractorii își dezvoltă metodele, programele de conformitate AML trebuie, de asemenea, să fie actualizate în domeniul de aplicare pentru a contracara în mod eficient amenințările emergente.
Eșecul entității dumneavoastră de a se conforma poate deteriora încrederea în marca dumneavoastră comercială, poate declanșa investigații ale autorităţilor, suportarea de sancțiuni și poate genera daune reputaționale pe termen lung. În schimb, programele AML robuste si respectate sistematic va aduce pe termen lung încrederea clienților, investitorilor și autorităților de reglementare.
Echipa CCF